Fiscalidad en la Pyme
Código: ADGN049PO
Objetivos
OBJETIVO GENERAL:
Adquirir conocimientos de los diferentes tributos del sistema tributario español, incidiendo especialmente en aquellos aspectos que afectan a las PYMES.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Unidad 1:
- Identificar la normativa y principios que regulan las relaciones entre la Administración tributaria y los contribuyentes.
- Diferenciar las distintas clases de tributos.
- Distinguir los conceptos tributarios básicos relativos al hecho imponible, devengo, exención, no sujeción, domicilio fiscal, base imponible, base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria.
- Conocer los distintos sujetos a quienes la normativa impone el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Unidad 2:
- Identificar la legislación fiscal aplicable a la fase inicial de desarrollo de una actividad económica.
- Diferenciar el hecho imponible en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, en sus modalidades de Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Operaciones Societarias y Actos Jurídicos Documentados.
- Conocer los elementos básicos de cuantificación de la deuda tributaria en cada uno de los Impuestos analizados.
Unidad 3:
- Identificar la legislación fiscal aplicable en la tributación del rendimiento obtenido por las personas físicas y por las personas jurídicas.
- Determinar la base imponible en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
- Conocer el resto de elementos básicos para la cuantificación de la deuda tributaria en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
Unidad 4:
- Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
- Precisar los plazos y procedimientos de declaración- liquidación del impuesto.
- Conocer los elementos fundamentales para la cuantificación de la deuda tributaria.
- Elaborar los documentos de declaración-liquidación del IVA.
Unidad 5:
- Identificar la normativa aplicable a cada tributo.
- Diferenciar el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Determinar la base imponible de cada tributo.
- Conocer el resto de elementos esenciales para la cuantificación de la deuda tributaria.
Programa
Presentación del curso
Unidad 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
Introducción y objetivos
1. Conceptos básicos
2. Los Tributos: concepto y clases
3. El hecho imponible
4. El devengo
5. Exención y no sujeción
6. Obligados tributarios
7. El domicilio fiscal
8. La base imponible
9. La base liquidable
10. El tipo de gravamen
11. Cuota tributaria
12. El pago de la deuda tributaria
13. Legislación básica
Ejercicio 1
Resumen
Test 1
Evaluación 1
Unidad 2: La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación
Introducción y objetivos
1. Impuesto sobre actividades económicas
2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
Ejercicio 2
Ejemplo práctico 1
Resumen
Test 2
Evaluación 2
Unidad 3: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
Introducción y objetivos
1. Regímenes de determinación para las personas físicas
2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
3. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
4. Estimación directa normal
5. Estimación directa simplificada
6. Régimen de estimación objetiva
7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
8. Estructura del Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito de aplicación
9. El hecho imponible: presunción de onerosidad
10. El sujeto pasivo
11. Domicilio fiscal
12. La base imponible
13. Esquema liquidatorio del impuesto de sociedades y del gasto por el impuesto sobre el beneficio
14. La amortización
15. Provisiones
16. Gastos deducibles
17. Gastos no deducibles
Ejercicio 3
Ejemplo práctico 2
Resumen
Test 3
Evaluación 3
Unidad 4: El Impuesto sobre el Valor Añadido
Introducción y objetivos
1. Régimen general
2. Definición del IVA
3. Análisis del funcionamiento del IVA
4. Ámbito de aplicación
5. El hecho imponible
6. Sujeto pasivo
7. Devengo del IVA
8. La base imponible
9. El tipo de gravamen
10. Regímenes especiales
11. El régimen simplificado
12. Recargo de equivalencia
Ejercicio 4
Ejemplo práctico 3
Resumen
Test 4
Evaluación 4
Unidad 5: El Impuesto Sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y donaciones
Introducción y objetivos
1. El Impuesto sobre el Patrimonio
2. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Ejercicio 5
Resumen
Test 5
Evaluación 5
Caso práctico final
Evaluación final