Inspecciones Tributarias: Guía Práctica
Código: ADGD166PO
Objetivos
OBJETIVO GENERAL:
Adquirir conocimientos sobre los aspectos, procesos y recursos relacionados con las revisiones tributarias para la adecuada gestión y superación de la inspección tributaria.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Unidad 1
- Determinar lo que comprende la aplicación de atributos.
- Fijar la normativa aplicable.
- Definir la carga de prueba.
Unidad 2
- Identificar los plazos de prescripción en las obligaciones tributarias.
- Analizar los efectos de la prescripción en la deuda tributaria.
- Definir la caducidad de los procedimientos en el contexto tributario.
Unidad 3
- Conocer los tipos de notificaciones.
- Determinar las personas que pueden recibir una notificación.
- Definir las notificaciones por comparecencia.
Unidad 4
- Conocer el proceso de verificación de datos en los impuestos.
- Determinar la terminación de los procesos posibles.
- Distinguir los procesos de comprobaciones diferentes.
Unidad 5
- Determinar el procedimiento de inspección.
- Detallar las facultades de inspección.
- Conocer la duración del proceso.
Unidad 6
- Determinar los posibles lugares de la actuación inspectora.
- Conocer las actuaciones específicas.
- Clasificar otras actuaciones posibles.
Unidad 7
- Determinar el trámite de audiencia previo.
- Definir el acta de inspección.
- Conocer las clases de actas.
Unidad 8
- Conocer los principios que forman parte de la potestad sancionadora en materia tributaria.
- Apreciar las diversidades que presentan las infracciones tributarias.
- Determinar los distintos tipos de infracciones tributarias.
- Comprender el procedimiento sancionador en materia tributaria.
Unidad 9
- Conocer las modalidades de revisión de actos en materia tributaria.
- Determinar las condiciones y características de los recursos en materia tributaria.
- Conocer los efectos, los plazos y la forma de tramitación de cada uno de los recursos y actos de revisión.
Programa
EVALUACIÓN INICIAL
VÍDEO PRESENTACIÓN
UNIDAD 1: LA COMPROBACIÓN DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
1.1 Calificación de los contratos
1.2 Conflicto en la aplicación de las normas
1.3 Las presunciones tributarias y los medios de prueba
1.4 Derechos y garantías de los obligados tributarios
Recuerda
Autoevaluación 1
UNIDAD 2: LA PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIA
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
2.1 El plazo de prescripción
2.2 Efectos de la prescripción
2.3 La caducidad de los procedimientos
Recuerda
Autoevaluación 2
UNIDAD 3: LAS NOTIFICACIONES TRIBUTARIAS
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
3.1 Contenido de las notificaciones
3.2 Notificación por comparecencia
Recuerda
Autoevaluación 3
UNIDAD 4: LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
4.1 Procedimiento de verificación de datos
4.2 Procedimiento de comprobación de valores
4.3 Procedimiento de comprobación limitada
4.4 Procedimientos de comprobación de obligaciones formales
Recuerda
Autoevaluación 4
UNIDAD 5: EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
5.1 Iniciación del procedimiento de inspección
5.2 Facultades de la inspección
5.3 Duración del procedimiento
Recuerda
Autoevaluación 5
UNIDAD 6: DESARROLLO DE LA INSPECCIÓN
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
6.1 Lugar de las actuaciones inspectoras
6.2 Horario de las actuaciones
6.3 Comparecientes ante la inspección
6.4 Tramitación y documentación de las actuaciones
6.5 Actuaciones específicas durante la inspección
6.6 Otras actuaciones inspectoras
Recuerda
Autoevaluación 6
UNIDAD 7: FINALIZACIÓN DE LA INSPECCIÓN
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
7.1 El trámite de audiencia previo
7.2 Las actas de inspección
7.3 Clases de actas de inspección
7.4 Terminación del procedimiento inspector
Recuerda
Autoevaluación 7
UNIDAD 8: PROCEDIMIENTO SANCIONADOR
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
8.1 La responsabilidad en materia tributaria
8.2 Sujetos infractores
8.3 Concepto y calificación de las infracciones tributarias
8.4 Sanciones no pecuniarias
8.5 Criterios de graduación de las sanciones
8.6 Procedimiento para la imposición de sanciones
8.7 Extinción y prescripción de las sanciones
8.8 Recursos contra sanciones
8.9 Principales motivos de impugnación de sanciones
Recuerda
Autoevaluación 8
UNIDAD 9: MEDIOS DE REVISIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
9.1 Principales motivos de oposición
9.2 Formulación de alegaciones ante propuestas de liquidación
9.3 Suspensión de la ejecución del acto impugnado
9.4 El recurso de reposición
9.5 La reclamación económico-administrativa
9.6 Otros procedimientos especiales de revisión
9.7 Esquemas del procedimiento económico-administrativo
Recuerda
Autoevaluación 9
GLOSARIO
BIBLIOGRAFÍA
EXAMEN FINAL
Examen final