Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF
Código: ADGD0022
Objetivos
OBJETIVO GENERAL:
Adquirir el impuesto sobre las rentas de las personas físicas (IRPF) y las obligaciones de la empresa en relación a este.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Módulo 1
Unidad 1:
- Precisar la naturaleza del IRPF.
- Diferenciar los distintos contribuyentes por IRPF en función de su residencia.
- Identificar las rentas exentas.
- Determinar los aspectos temporales del IRPF.
Unidad 2:
- Determinar la base liquidable general y la base liquidable del ahorro.
- Diferenciar las reducciones aplicables por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento.
- Identificar los mínimos aplicables en cada caso para la adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente.
Módulo 2
Unidad 3:
- Diferenciar el gravamen autonómico y estatal.
- Cuantificar la cuota íntegra y la cuota líquida estatal.
- Determinar la cuota íntegra y la cuota líquida autonómica.
Unidad 4:
- Diferenciar las deducciones aplicables.
- Determinar el régimen transitorio aplicable, en su caso, a cada deducción.
Unidad 5:
- Identificar los sujetos obligados a declarar.
- Determinar los pagos a cuenta.
- Diferenciar las obligaciones formales de los distintos contribuyentes.
Programa
Presentación del curso
Módulo 1. Introducción al IRPF
Unidad didáctica 1: Introducción y conceptos básicos
Introducción y objetivos
1. Nociones básicas del impuesto
1.1. Definición
1.2. Ámbito territorial
1.3. Hecho imponible y rentas exentas
Ejercicio 1
1.4. Obligados a presentar la declaración
1.5. Periodo impositivo y devengo
2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible
2.1. Clases de rentas
2.2. Integración y compensación de rentas
2.3. Conceptos generales sobre base imponible
2.4. Rendimientos de Trabajo Personal
Ejemplo práctico 1
2.5. Rendimientos de Capital
2.6. Rendimientos de Actividades Económicas
2.7. Variaciones patrimoniales
2.8. Imputaciones de rentas
Ejercicio 2
Ejemplo práctico 6
Resumen
Unidad didáctica 2: Base liquidable
Introducción y objetivos
1. Tratamiento de los sistemas de previsión social
1.1. Reducción por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
1.2. Reducción por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad
1.3. Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad
1.4. Mutualidades de trabajadores por cuenta ajena o socios trabajadores
1.5. Mutualidad de previsión social de deportistas profesionales
2. Tratamiento de la familia
2.1. Mínimo personal y familiar. Concepto
2.2. Cálculo del mínimo personal y familiar
2.3. Reducciones por pensiones compensatorias al cónyuge y anualidades por alimentos
Resumen
Test parcial 1
Evaluación parcial 1
Módulo 2. Retenciones del IRPF
Unidad didáctica 3: Cálculo del impuesto
Introducción y objetivos
1. Cuantía íntegra estatal 2024-2025
1.1. Cálculo
1.2. Escala general del impuesto
1.3. Tipos de gravamen del ahorro
2. Cuantía íntegra autonómica
2.1. Cálculo
2.2. Escala autonómica del impuesto
2.3. Tipo de gravamen del ahorro en la cuota autonómica
3. Cuota líquida
4. Escala autonómica del IRPF
Resumen
Unidad didáctica 4: Deducciones
Introducción y objetivos
1. Vivienda. Deducción por inversión
1.1. Disposición Transitoria 18ª LIRPF
1.2. Concepto de vivienda habitual
2. Deducción por inversión en vivienda habitual
2.1. Cálculo de la deducción
2.2. Deducción por nuevas viviendas habituales
2.3. Situación particular de contribuyentes discapacitados
3. Otras deducciones. Cuota diferencial
3.1. Otras deducciones y límites de determinadas deducciones
3.2. Cuota diferencial
Resumen
Unidad didáctica 5: Obligaciones formales
Introducción y objetivos
1. Declaración del impuesto
1.1. Obligación de declarar
1.2. Beneficiarios del salario mínimo vital
1.3. Beneficiarios de prestaciones y subsidios por desempleo
1.4. Devoluciones a los contribuyentes obligados a declarar
1.5. Campaña Renta, Pago y fraccionamiento
1.6. Regularización de situaciones tributarias
2. Contabilidad, registros y facturación
2.1. Obligaciones contables y registrales de empresarios y profesionales
2.2. Modelos del IRPF
3. Retenciones
Ejercicio 7
4. Pagos fraccionados
Resumen
Test parcial 2
Evaluación parcial 2
Caso práctico final 1
Caso práctico final 2
Caso práctico final 3
Evaluación Final